UBO-register wordt minder toegankelijk door uitspraak Hof van Justitie EU
26-01-2023
De vierde Europese anti-witwasrichtlijn schrijft voor dat de lidstaten van de EU gegevens van de uiteindelijk belanghebbenden (UBO’s) van vennootschappen in een register moeten opslaan. De gegevens in dat register moeten toegankelijk zijn voor:
- de bevoegde autoriteiten en Financial Intelligence Units (FIUs);
- meldingsplichtige instellingen voor het verplichte cliëntenonderzoek;
- personen en organisaties, die een legitiem belang kunnen aantonen.
In de vijfde anti-witwasrichtlijn is de laatste bepaling verruimd tot iedereen. Het Hof van Justitie EU heeft onlangs in een zaak over het Luxemburgse UBO-register geoordeeld dat die verruiming te ver gaat.
De minister van Financiën heeft in een brief aan de Tweede Kamer uiteengezet wat de gevolgen zijn van deze uitspraak voor het Nederlandse UBO-register. De Handelsregisterwet 2007 zal worden aangepast. Daarin is nu bepaald dat iedereen de volgende informatie van een UBO kan inzien: naam, geboortemaand en -jaar, nationaliteit, woonstaat en de aard en omvang van het gehouden belang.
De aangekondigde aanpassing houdt in dat de toegang tot gegevens beperkt wordt zoals hiervoor beschreven, dus tot personen en organisaties, die een legitiem belang kunnen aantonen. De tijdelijk stopgezette informatieverstrekking aan bevoegde autoriteiten en de FIU en meldingsplichtige instellingen wordt zo snel als mogelijk hersteld.
Onderzocht wordt op welke wijze personen en organisaties, die een legitiem belang kunnen aantonen, toegang tot UBO-informatie krijgen en hoe deze groep geïdentificeerd kan worden. Er wordt gedacht aan een lijst met objectieve indicatoren, aan de hand waarvan kan worden beoordeeld of sprake is van een legitiem belang.
Recente nieuwsartikelen
Internetconsultatie wijziging bijzondere regimes
Forfaitaire rendementspercentages 2022
Subsidieregelingen energie-innovatie en verduurzaming
Overtollige liquiditeiten onderneming
Beantwoording Kamervragen box 3
Concurrentiebeding niet overtreden door dienstverband bij buitenlandse werkgever
Besluit rechtsherstel gaat Hof Arnhem-Leeuwarden niet ver genoeg
Internetconsultatie fiscale regelingen
Aanvragen TEK kan per 21 maart
Willekeurige afschrijving bedrijfsmiddelen 2023
Maatregel stimulering gebruik organische stofrijke meststoffen
Hernieuwd verzoek 30%-regeling terecht afgewezen
Werknemer is geen belanghebbende bij besluit toekenning compensatie transitievergoeding
Uitnodiging zitting niet correct verzonden
Stand van zaken Tegemoetkoming Energiekosten
Certificeren van beleggingen in vastgoed
Tegemoetkoming administratieve lasten fiets van de zaak en reiskostenvergoeding
Belastingrente Vpb en bronbelasting
Wetsvoorstel implementatie EU-richtlijn KOR
Maatschap, die dak van woning verhuurt, is geen ondernemer
Rechtsherstel box 3 op basis van werkelijk behaald rendement
Verkorting periode loondoorbetaling bij ziekte AOW-gerechtigde werknemers
Procedure massaal bezwaar plus box 3 gestart
Belastingrente verschuldigd over vermindering box 3-heffing
Kamervragen over registratie van hypotheekgegevens
UBO-register wordt minder toegankelijk door uitspraak Hof van Justitie EU